Tabela regressiva do IR na renda fixa em 2026: alíquotas, IOF e exemplos
As alíquotas de 22,5% a 15% do imposto de renda em CDB e Tesouro, a tabela do IOF até 30 dias e quanto cada prazo deixa no seu bolso.
Em CDB, Tesouro Direto e outros títulos de renda fixa, o imposto de renda cai conforme o tempo que o dinheiro fica aplicado. Quanto mais longo o prazo, menor a mordida. É a chamada tabela regressiva.
Ela está no artigo 1º da Lei 11.033/2004 e segue igual em 2026. A Medida Provisória 1.303/2025, que propunha mudar a tributação, perdeu a validade sem virar lei. O texto da lei no Planalto marca a MP como de vigência encerrada.
A tabela
| Prazo da aplicação | Alíquota do IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Três pontos importantes:
- O prazo é contado em dias corridos, da aplicação ao resgate.
- O imposto incide só sobre o rendimento, nunca sobre o valor aplicado.
- O banco ou a corretora desconta na fonte, no resgate. Você não precisa emitir guia.
Quanto sobra em cada prazo
Exemplo com R$ 10.000 num CDB que paga 100% do CDI. O CDI de 15 de outubro de 2026 foi de 0,050788% ao dia, ou 13,65% ao ano. A conta usa essa taxa mantida no período, aplicando em 18/10/2026.
| Prazo | Dias | Rendimento bruto | IR | Alíquota | Rendimento líquido |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 meses | 92 | R$ 327,77 | R$ 73,75 | 22,5% | R$ 254,02 |
| 6 meses | 182 | R$ 658,81 | R$ 131,76 | 20% | R$ 527,05 |
| 1 ano | 365 | R$ 1.365,00 | R$ 238,88 | 17,5% | R$ 1.126,13 |
| 2 anos | 731 | R$ 2.920,85 | R$ 438,13 | 15% | R$ 2.482,72 |
Repare em "6 meses". De 18 de outubro a 18 de abril são 182 dias. Já passou de 180, então a alíquota é de 20%, não de 22,5%.
O dia que vale dinheiro
Como a alíquota muda num dia exato, resgatar um dia antes pode custar caro. Veja os mesmos R$ 10.000:
| Resgate com | Alíquota | IR | Rendimento líquido |
|---|---|---|---|
| 180 dias | 22,5% | R$ 146,55 | R$ 504,79 |
| 181 dias | 20% | R$ 131,01 | R$ 524,06 |
| 720 dias | 17,5% | R$ 502,45 | R$ 2.368,68 |
| 721 dias | 15% | R$ 431,35 | R$ 2.444,29 |
Um único dia entre 720 e 721 deixa R$ 75,61 a mais na sua conta. Se o vencimento do título é flexível, vale olhar o calendário.
IOF: o imposto dos primeiros 30 dias
Se o resgate acontece antes de 30 dias, entra também o IOF. A alíquota é de 1% ao dia, limitada a um percentual do rendimento que cai dia a dia, segundo o Anexo do Decreto 6.306/2007:
| Dias aplicados | IOF sobre o rendimento |
|---|---|
| 1 | 96% |
| 5 | 83% |
| 10 | 66% |
| 15 | 50% |
| 20 | 33% |
| 25 | 16% |
| 29 | 3% |
| 30 ou mais | 0% |
O IOF sai primeiro. O imposto de renda incide sobre o que sobra, porque a base de cálculo é o rendimento líquido do IOF (Lei 8.981/1995, art. 65, § 1º).
Exemplo: R$ 10.000 por 20 dias a 100% do CDI.
- Rendimento bruto: R$ 70,36.
- IOF de 33%: R$ 23,22.
- Base do IR: R$ 70,36 − R$ 23,22 = R$ 47,14.
- IR de 22,5%: R$ 10,61.
- Rendimento líquido: R$ 36,53, pouco mais da metade do bruto.
Por isso dinheiro de curtíssimo prazo costuma ficar onde há liquidez sem perder tanto para o IOF. Com 30 dias ou mais, o IOF zera.
Quem fica de fora da tabela
- Poupança: isenta de IR para pessoa física (Lei 8.981/1995, art. 68).
- LCI e LCA: isentas de IR para pessoa física (Lei 11.033/2004, art. 3º, incisos II e IV).
- CRI e CRA: também isentos para pessoa física, pelo mesmo artigo.
A isenção não quer dizer que rendam mais. Uma LCI de 90% do CDI por 1 ano empata, no líquido, com um CDB de cerca de 109,1% do CDI. Se o CDB pagar mais que isso, ele ganha.
Fundos seguem outra regra
Fundos de investimento têm regras próprias de recolhimento, com antecipação periódica do imposto (o come-cotas). Os números deste guia valem para títulos comprados diretamente.
Simule o seu prazo
No comparador de poupança, CDB, LCI/LCA e Tesouro Selic, você escolhe valor e prazo em dias, meses ou anos. A ferramenta aplica a alíquota certa, o IOF quando houver e mostra o líquido de cada opção. Para entender a lógica do crescimento, veja o guia de juros compostos.
Fontes
Conteúdo informativo e educativo, com regras e taxas vigentes na data de atualização. Não é recomendação de investimento. Confira as condições de cada produto com a instituição financeira.